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原云南省富宁县地方税务局2018年决算公开

发布时间:2019年09月08日  来源:  作者:  点击数:

原云南省富宁县地方税务局2018年度部门决算

第一部分原云南省富宁县地方税务局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

(一)项目支出概况

(二)项目支出绩效自评

(三)项目绩效目标管理

(四)2018部门整体支出绩效自评报告

(五)部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分名词解释

第一部分原云南省富宁县地方税务局概况

一、主要职能

(一)主要职能

根据《云南省机构编制委员会、云南省地方税务局关于印发〈文山壮族苗族自治州地方税务局主要职责机构设置和人员编制规定〉的通知》(云编办〔2010381号),设立富宁县地方税务局,为文山壮族苗族自治州地方税务局垂直管理的机构,正科级。

1.拟订地方税收中长期规划和年度税收收入计划,负责组织地方税收收入,力争税款应收尽收。

2.参与研究综合经济政策,提出完善地方税收管理的建议。

3.贯彻执行税收法律、法规、规章和政策,负责组织落实税收征收管理规章制度。

4.负责组织落实地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查、地方税发票、票证管理规章制度。

5.负责办理地方税收减免及其他地方税涉税审批事项。

6.负责组织落实纳税服务规章制度,保护纳税人合法权益,组织税收宣传,提供便捷、优质、高效的纳税服务。

7.负责组织规定范围内基金、规费的征收工作。

8.负责组织落实本单位信息化管理工作。

9.承办上级地方税务局和富宁县人民政府交办的其他事项。

(二)2018年度重点工作任务介绍

1.聚焦主业抓收入,积极服务地方经济发展。坚持以组织收入为中心,细化收入任务,挖掘潜在税源,强化分析预测,做强征管基础,加大清欠力度,确保各项税费应收尽收。2018年累计组织税费收65230万元,同比增收11090万元,增长20.48%。组织地方财政一般公共预算收入12624万元,同比增收3847万元,增长43.83%,完成县政府下达计划任务12000万元的105.2%,其中:税收收入9649万元,同比增收1825万元,增长23.33%,完成县政府下达任务8720万元的110.65%;非税收入2975万元,同比增收2023万元,增长212.5%,完成县政府下达计划任务3280万元的90.7%

2.聚精会神抓改革,深入推动机构改革进程。紧紧围绕改革目标,循序渐进推进各项改革工作任务,努力实现“事合、人合、心合、力合”。一是巩固前期改革成果。持续巩固“营改增”改革成果,密切关注营改增税负分析和增值税改革任务落实,陆续推行成品油消费税改革、二手车发票推行、增值税税率调整等各项税制改革。加大税改优惠政策执行力度,先后对金融行业、房地产业、出口退免税、农机免税政策执行等重点行业和发票管理高风险领域开展专题辅导,确保各项优惠政策执行到位;二是顺利完成挂牌合并。成立富宁县国税地税征管体制改革工作领导小组,建立健全机构改革相关工作方案,全方位推进机构改革工作。在州局督导组的精心指导及县委县政府的大力支持和全局干部职工的共同努力下,富宁县局于720日成功合并挂牌,打赢了机构改革第一主攻战;三是认真落实“三定”方案。严格制定《国家税务总局富宁县税务局职能配置、机构设置和人员编制暂行规定》及《国家税务总局富宁县税务局关于落实“三定”暂行规定的实施方案》,确保了“三定”方案在县税务局顺利平稳实施。“三定”落地后,富宁县税务局共设立11个内设机构,5个派出机构和1个事业单位,保留机关党委、党及纪检监察的工作机构;四是做好社会保险费和非税收入征管职责划转工作。成立社保费和非税收入工作领导小组,建立健全与县财政局、人社局等部门的沟通联络机制,按照“政府统筹主导,多方协调推进”的原则,强化职责划转沟通对接。通过走访调研和电话咨询等方式收集意见和建议,全面掌握社保费及非税收入费源底数,学习了解全县两险征收情况、征收模式、征收流程、政策依据、工作经验以及代征网点等情况,为后续职责划转奠定坚实基础。

3.务实创新抓党建,坚决贯彻党的领导宗旨。一是加强党的组织领导。在新税务机构正式设立之前,按照有关规定,成立县税务局联合委员会,坚决把党的领导贯穿于税务机构改革的各环节。新机构成立后,根据要求,向县委请示改设县税务局委员会,并明确具体工作职责,加强领导全县税务系统党组织工作。落实党建工作责任制,进一步健全“纵合横通强党建”的机制体系,形成与地方党委及其工作部门共抓党建的合力。根据《中国共产党章程》和《中国共产党党和国家机关基层组织工作条例》相关规定,向县直机关工委申请成立县税务局党总支及下辖的第一党支部和第二党支部,向县总工会申请成立县局工会,向团县委申请成立县局团支部,向县妇联申请成立县局妇委会,全面落实中央关于全面从严治党和加强机关党的建设的重大决策部署,进一步加强党对税收工作的集中统一领导。二是持续深入开展党建工作。结合本地特色党建资源,积极开展党建+红色、党建+国门、党建+边疆等形式多样的主题党日活动,夯实基础工作,资料分类归档规范,成立“党团志愿服务队”,进一步完善了学习教育、党员管理、谈话提醒、民主生活会、民主评议党员等行之有效的工作制度,初步形成了指导有力、上下协同、党建管理与业务服务相融合的工作局面。

4.多措并举抓征管,做强做实征收管理基础。以“深化税收制度改革,健全地方税体系”为重点,围绕改革不断创新税收征管模式,夯实征管数据质量,切实提升税收征管水平。一是开展档案及管户清理。依托机构改革组织人员对征管档案进行了全面的清理,采取分类与分户相结合的方式进行原始资料归档。二是推进数据治理。根据省、州税务局工作要求,结合富宁实际制定数据质量治理工作方案,抽调各部门精干力量组成数据治理工作小组,通过数据比对、实地调查、电话联系纳税户等方式进行信息核实,确保所有管户信息准确一致,为实现原国地税金税三期系统整合打下坚实基础,进一步夯实征管数据。三是加强欠税管理。通过制定有效可行的措施,拟定清欠计划,采用实地调研、约谈、催缴、保全等清缴征管手段,督促纳税人缴纳欠税。四是强化风险管理。从多方位采集数据、多角度分析数据、多方面应用数据,推动风险管理从“事后管控”向“事前防范”的转化,提升征管质效。五是强化征管措施。积极配合上级做好网上税务局、网上申报管理平台、异地协作平台等软件的授权运用,全力做好个人所得税扣缴客户端推广运用。

5.便民春风抓服务,切实提升纳税服务质效。主动提升工作站位,积极践行“放管服”理念,持续开展“便民办税春风行动”,抓好落实云南省深化“放管服”改革“六个一”的相关工作要求,结合机构改革“四个一”的工作部署,整合办税服务厅资源,提升办税效率,提供优质纳税服务。目前富宁县局办税服务厅结合实际梳理“一人通办”业务清单38项,稳步做好“一厅通办”到“一人通办”过渡,均衡设置综合服务窗口15个,发票管理窗口2个,车购税征收窗口1个,社保费征收窗口2个,其中开设了12个“一人通办”窗口,已基本实现登记、申报、开票、征收等事项的综合办理。

6.从严治税抓规范,提升依法治税行政水平。以法治建设为抓手,以加强执法监督为重点,不断夯实依法治税基础,提高依法治税能力,提升依法行政工作水平。一是大力学法普法。严格落实普法责任,做好内外普法工作,结合“法制宣传月”“税法宣传月”等开展法治宣传活动3次,切实提升普法实效。认真做好2018年度国家工作人员在线学法用法工作,全员参与无纸化学法考试,及格率100%二是强化税收执法监管。认真落实《云南省税务行政处罚裁量权基准(试行)》公告,认真执行处罚标准“项、档”规定,合理行使裁量权,确保处罚执行公正、公平。严格执行双公示制度,定期整理一般程序行政处罚案件和行政许可信息。三是认真推行“双随机一公开”。严厉查处税收违法案件,打击发票违法犯罪、虚开增值税发票、骗取出口退(免)税等违法行为。

7.凝心聚力抓队伍,着力加强干部队伍素质。坚持以人为本,积极做好干部队伍建设工作。一是强化学习培训提素质。通过采取党组理论中心组学习、每周三学习日学习、请进来、送出去、联合培训、自主培训等形式强化对干部职工政治理论、党务、税收业务等方面知识的学习培训。二是注重精神引领树文明。深入推进志愿服务活动常态化开展,结合工作实际先后开展“春节送温暖”、税法宣传进校园、无偿献血、“守护童安校园行”等志愿服务活动6次,形成了“人人争当志愿者,雷锋精神共传递”的良好氛围。持续强化干部思想道德建设,选树身边人身边事设立善行义举榜,以小善大爱引导干部职工学习真善美,传播正能量。三是统一思想认识保稳定。强化对国税地税征管体制改革相关文件精神和各级领导对改革作出重要指示精神的学习领会,切实把思想和行动统一到中央及上级党委的改革部署上来,积极开展“三个谈心全覆盖”,同时采取“集中谈”“个别谈”“随机谈”等方式与干部职工、离退休干部、普通党员沟通交流,营造有利于改革推进的氛围,保障干部队伍稳定。四是凝心聚力促融合。按照“党建带工建”的目标要求,通过开展各式各样的党日主题活动、工会主题活动、道德讲堂活动、召开老干部座谈会等形式,加快干部队伍深度融合,进一步阐释改革思想、消除改革误区、汇聚改革动力、凝集发展合力,牢固树立一盘棋思想。截至11月,共开展党日主题活动3次,工会活动2次,道德讲堂1期,军转干部座谈会1次,老干部座谈会1次。

8.强化作风抓纪律,贯彻落实全面从严治党。严格按照全面从严治党的总体要求和部署,坚持党要管党、从严治党方针,不断强化党建和党风廉政建设,着力营造富宁县局良好的政治生态,层层压实党风廉政建设责任,签订党风廉政建设责任书,定期研究党风廉政建设工作,深入推进党风廉政建设。

9.精准用力抓扶贫,全面推进百日冲刺行动。富宁县局严格按照县委政府工作部署,在县扶贫攻坚工作领导小组的统筹协调和挂联乡政府的具体指导下,积极落实《富宁县脱贫攻坚“百日冲刺”实施方案》的工作要求,紧紧围绕“610”考核指标,对标对表,明确脱贫攻坚责任领导,严肃驻村工作纪律,紧盯脱贫时限,加大走访力度,确保高质量圆满完成今年各项脱贫攻坚目标任务。

二、部门基本情况

(一)部门决算单位构成

纳入原云南省地方税务局2018年度部门决算编报的单位共1个。其中:行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位0个。即:原云南省富宁县地方税务局。

(二)部门人员和车辆的编制及实有情况

原云南省富宁县地方税务局2018年末实有人员编制74人。其中:行政编制74人(含行政工勤编制1人),事业编制0人(含参公管理事业编制0人);在职在编实有行政人员55人(含行政工勤人员1人),事业人员0人(含参公管理事业人员0人)。

离退休人员31人。其中:离休0人,退休31人。

实有车辆编制5辆,在编实有车辆5辆。

第二部分2018年度部门决算表

(详见附件)

(因数据均为四舍五入保留小数点后两位,部分数据分总关系会有0.01万元的误差,特此说明)

第三部分2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

原富宁县地方税务局2018年度收入合计1472.03万元。其中:财政拨款收入1,205.84万元,占总收入的81.92%;其他收入212.99万元,占总收入的14.48%,年初结余和结转53.21万元,占总收入的3.6%

比上年收入合计减少327.65万元,其中:财政拨款收入增加51.96万元,其他收入减少216.35万元。主要原因为:

(一)财政拨款收入增加的原因:一是人员增加的刚需及全省性工资标准、绩效奖励标准等调整,随之带来的纳入工资性支出的基本工资、津补贴、住房公积金、医疗保险、养老保险等经费增加;二是2018年开始由单位自行缴交工伤保险,故在年初部门预算中增加了该项内容。

(二)其他收入减少的原因:因原地税部门营改增后税收收入下降,当地政府给予的征管经费补助降幅很大。

二、支出决算情况说明

原云南省富宁县地方税务局2018年度支出合计1,472.03万元。其中:基本支出1,314.52万元,占总支出的89.3%;项目支出157.51万元,占总支出的10.7%。比上年支出合计减少226.11万元。其中:基本支出减少82.52万元,项目支出减少143.59万元。

(一)基本支出情况

2018年度用于保障原富宁县地方税务局正常运转的日常支出1,314.52万元。基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的1012.26万元,占比77.01办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费302.27万元占比22.99%。比上年减少82.52万元。主要原因为2017年人员经费因为政策性工资补发导致支出占比较大,2018年同比下降了19.35%

(二)项目支出情况

2018年度用于保障原富宁县地方税务局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出157.51万元。比上年减少226.11万元,主要原因为年初项目预算中其他收入资金来源有限,部分项目无法实施。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

原云南省富宁县地方税务局2018年度一般公共预算财政拨款支出1210.70万元,占本年支出合计的82.25%比上年减少了77.85万元,主要原因:一是政策性人员经费的影响,二是受机构改革影响,办公用房维修维护费下降了78%

(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务(类)支出969.60万元,占一般公共预算财政拨款总支出的91.22%。主要用于系统正常运转的日常支出和为完成特定工作任务的税收事务方面支出;

2.社会保障和就业支出113.56万元,占一般公共预算财政拨款总支出的10.68%。主要用于开支机关事业单位基本养老保险缴费、退休人员公用经费,支付在职非因公死亡人员的丧葬抚恤金以及开展社会保险缴费等征收相关工作的征收经费开支;

3.医疗卫生与计划生育支出60.41万元,占一般公共预算财政拨款总支出的5.68%。主要用于缴交干部职工的医疗保险等费用支出;

4.住房保障支出67.13万元,占一般公共预算财政拨款总支出的6.31%。主要用于缴交干部职工住房公积金等支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

原云南省富宁县地方税务局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为15.57万元,支出决算为11.98万元,完成预算的76.94%。其中:因公出国(境)费支出决算为0万元;公务用车购置及运行费支出决算为6.57万元,完成预算的100%;公务接待费支出决算为5.41万元,完成预算的60.1%2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是:2018年国地税机构改革,按照要求原国地税仍以原单位为主体分开核算,原富宁县地方税务局紧密结合八项规定要求,一如既往地控制一般性支出,坚持勤俭节约,严禁铺张浪费,优先保障基本支出,最大限度地发挥资金使用效率,努力降低行政成本,严格控制“三公”经费预算与实际支出,2018年“三公”经费公共预算财政拨款支出均未超出当年“三公”公共预算财政拨款经费预算。

2018年度原云南省富宁县地方税务局一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少3.84万元,下降24.27%。其中:因公出国(境)费支出决算减少0万元;公务用车购置及运行费支出决算减少0.09万元,下降1.39%;公务接待费支出决算减少3.39万元,下降62.66%2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因:一是严格控制“三公经费”预算,加强预算执行管理,按照厉行节约的原则,在不超过上年的定额标准内,将“三公经费”编入部门支出预算,并严格执行预算;二是严把内控审核关,在经费结算过程中,严格把握事前审批原则,对不符合程序、超标准、超范围的不予核销,保证内部控制制度执行的有效性、健全性和完整性。“三公”经费控制相关工作取得了良好成效。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度原云南省富宁县地方税务局一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出0万元;公务用车购置及运行维护费支出6.57万元,占54.85%;公务接待费支出5.41万元,占45.15%。具体情况如下:

1.因公出国(境)费支出0万元,未安排因公出国(境)。

2.公务用车购置及运行维护费支出6.57万元。其中:

公务用车购置支出0万元,公务用车制度改革后,现有车辆均已满编,因此未购置公务用车。

公务用车运行维护支出6.57万元,开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为5辆,主要用于保障原富宁县地方税务局工作产生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出5.41万元。其中:

国内接待费支出5.41万元(其中:外事接待费支出0万元),主要用于税收协作、跨地区税务部门之间的税收征管、税务稽查、联合办税、税法宣传、税政管理,以及同外单位工作交流等方面的公务接待支出。

国(境)外接待费无。

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

原云南省富宁县地方税务局2018年机关运行经费支139.52万元,比上年减少2.45万元,主要原因受征管体制改革机构合并影响,原地税办公区邮电费下降。

二、国有资产占用情况

截至20181231日,原云南省富宁县地方税务局资产总额1853.79万元,其中,流动资产0万元,固定资产1749.35万元,对外投资及有价证券0万元,在建工程0万元,无形资产104.44万元,其他资产0万元(具体内容详见附表)。与上年相比,本年资产总额减少49.41万元,其中流动资产减少62.45万元,固定资产增加14万元,出租房屋56.4平方米,实现资产使用收入12.44万元。

国有资产占有使用情况表

单位:万元

项目

行次

资产总额

流动资产

固定资产

对外投资/有价证券

在建工程

无形资产

其他资产

小计

房屋构筑物

车辆

单价200万以上大型设备

其他固定资产

栏次

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

合计

1

1853.79

0

1749.35

1245.901

132.78

370.67

0

0

104.44

填报说明:1.资产总额=流动资产+固定资产+对外投资/有价证券+在建工程+无形资产+其他资产

2.固定资产=房屋构筑物+车辆+单价200万元以上大型设备+其他固定资产

三、政府采购支出情况

2018年度原云南省富宁县地方税务局,部门政府采购支出总额34.6万元,其中:政府采购货物支出15.85万元;政府采购工程支出18.75万元;政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额34.6万元,占政府采购支出总额的100%

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表(附表10附表14)。

五、其他重要事项情况说明

2018年国地税合并,根据总局要求,单位按照已批复的预算执行,暂保留两套核算体系,使用原银行账户、印鉴、会计核算软件。预算执行、会计核算、决算编制等仍以国税、地税两个预算单位为主体开展。故2018年原地税系统部门决算仍报送省财厅。

六、相关口径说明

(一)基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助,日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

(二)机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

(三)按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费,指单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税、牌照费等);公务用车运行维护费,指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(四)“三公”经费决算数:指当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数(包括基本支出和项目支出)。

第五部分名词解释

附件:/原云南省富宁县地方税务局2018年部门决算公开表集.xlsx

国家税务总局富宁县税务局

201997

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